Steuern für Selbstständige 2026: Jeder Abzug, jede Regel, jede Frist

Die Steuern für Selbstständige im Jahr 2026 treffen härter zu, als die meisten neuen Freelancer, Gig-Worker und Online-Verkäufer erwarten. Sie zahlen beide Seiten der Sozialversicherung und der Krankenversicherung, leisten das ganze Jahr über vier vierteljährliche Zahlungen und reichen einen Anhang C ein, der Ihr zu versteuerndes Einkommen bis auf jeden abzugsfähigen Dollar festlegt. Wenn Sie wissen, wie Steuern für Selbstständige funktionieren, was Sie legal abschreiben können und wie der One Big Beautiful Bill Act das Bild für 2026 verändert hat, ist der Unterschied zwischen zu viel zahlen oder behalten, was Sie verdient haben.

So funktionieren Steuern für Selbstständige im Jahr 2026

Die Steuern für Selbstständige im Jahr 2026 haben eine grundlegend andere Struktur als die Einkommenssteuern von Arbeitnehmern. Wenn Sie als Einzelunternehmer, unabhängiger Auftragnehmer, Freelancer, Online-Verkäufer oder Gigworker arbeiten, zieht kein Arbeitgeber Bundessteuern von Ihrem Einkommen ein. Sie sind dafür verantwortlich, sowohl Ihre Einkommenssteuer als auch Ihre Selbstständigkeitssteuer nach einem Zeitplan zu berechnen, abzurechnen und zu zahlen, den die IRS unabhängig von Ihrer Anmeldefrist durchsetzt.

Für jeden Dollar des Nettogewinns aus selbständiger Tätigkeit gelten zwei separate Bundessteuerpflichten. Die erste ist die Selbstständigkeitssteuer, die Sozialversicherungs- und Medicare-Beiträge zu einem kombinierten Steuersatz von 15,3% abdeckt. Die zweite ist die normale Bundeseinkommensteuer auf Ihren Nettogewinn in Höhe Ihres Grenzsteuersatzes. Beide gelten gleichzeitig für dasselbe Grundeinkommen. Ein Selbständiger mit einem Nettogewinn von 50.000 USD wählt nicht zwischen diesen beiden Steuern. Sie zahlen beide, weshalb die Steuern für Selbständige durchweg zu höheren Steuerbelastungen führen als das entsprechende W-2-Einkommen bei gleichem Bruttobetrag.

Die Grundlage aller Steuern für Selbständige ist Ihr Nettogewinn nach Schedule C. Das Bruttoeinkommen wird oben angegeben. Jeder legitime Geschäftsabzug reduziert ihn. Der daraus resultierende Nettogewinn wird bei beiden Steuerberechnungen als Ausgangspunkt verwendet. Die Maximierung der dokumentierten, vertretbaren Abzüge ist daher die Maßnahme mit der höchsten Hebelwirkung, die jedem zur Verfügung steht, der 2026 die Steuern für Selbstständige verwaltet.

Nettogewinn im Vergleich zum Bruttoeinkommen gemäß Schema C

Das Bruttoeinkommen in Anhang C beinhaltet jeden Dollar, den Sie für im Laufe des Jahres verkaufte Waren oder erbrachte Dienstleistungen erhalten haben. Der Nettogewinn ist das, was nach Abzug aller abzugsfähigen Geschäftskosten von diesem Bruttowert übrig bleibt. Die Steuern für Selbstständige fallen auf den Nettogewinn an, nicht auf das Bruttoeinkommen. Aus diesem Grund ist die Differenz zwischen diesen beiden Zahlen die wichtigste Lücke in Ihrer gesamten Rendite.

Ein Freelancer, der die Steuern für Selbständige mit Bruttozahlungen von 90.000$ an Kundenzahlungen berechnet und 12.000$ für Software, Ausrüstung, Home-Office-Kosten, berufliche Entwicklung und Plattformgebühren ausgegeben hat, hat einen Nettogewinn von 78.000$. Für Selbstständige fallen Steuern in Höhe von 78.000 USD an, nicht in Höhe von 90.000 USD. Durch die Abzüge von 12.000$ werden allein rund 1.836$ an Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zum Steuersatz von 15,3% eingespart. Hinzu kommen Einsparungen bei der Einkommensteuer in allen geltenden Grenzklassen. Jeder fehlende Abzug kostet beide gleichzeitig.

Berechnung des Nettoeinkommens für Selbstständige

Die Berechnung Ihrer Steuern für Selbständige beginnt mit der Rekonstruktion des Bruttoeinkommens aus allen Quellen. Stellen Sie alle 1099-NEC-Formulare, 1099-K-Formulare von Plattformen und Zahlungsabwicklern, direkte Kundenzahlungen, für die keine Informationen zurückgegeben werden, und alle anderen Vergütungen, die Sie für Ihre Geschäftstätigkeit erhalten haben, zusammen. Summieren Sie diese, um das Bruttogeschäftseinkommen zu erhalten.

Ziehen Sie von diesem Bruttobetrag alle normalen und notwendigen Geschäftsausgaben ab, die Ihnen entstanden sind und die Sie dokumentieren können. Der IRS definiert gewöhnlich als üblich und in Ihrem Gewerbe oder Geschäft akzeptiert und notwendig als hilfreich und angemessen für Ihr Unternehmen. Ausgaben müssen nicht unbedingt erforderlich sein, um sich zu qualifizieren. Sie müssen legitim und dokumentiert sein und im Zusammenhang mit Ihrer selbständigen Tätigkeit stehen. Die daraus resultierende Zahl ist Ihr Nettogewinn gemäß Schedule C, auf den sich alle Steuern für Selbstständige des Jahres beziehen.

Anhang C: Abzüge für Selbstständige 2026

Abzüge nach Schema C sind das wichtigste Instrument zur Senkung der Steuern für Selbstständige. Das Formular ist so strukturiert, dass es alle Kategorien von Geschäftsausgaben erfasst, von den Kosten der verkauften Waren ganz oben bis hin zu den sonstigen normalen und notwendigen Ausgaben ganz unten. Wenn Sie wissen, welche Abzüge es gibt, wie sie berechnet werden und welche Unterlagen die einzelnen Abzüge belegen, hängt davon ab, ob Ihre Steuern für Selbstständige Ihre tatsächlichen wirtschaftlichen Ergebnisse oder eine überhöhte Schätzung des Bruttoeinkommens widerspiegeln.

Die IRS prüft die Steuererklärungen nach Schedule C zu höheren Steuersätzen als bei anderen Steuererklärungen, da das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit von Ihnen selbst gemeldet wird und die Abzugsansprüche sehr unterschiedlich sind. Dies bedeutet nicht, dass Sie vermeiden sollten, legitime Abzüge geltend zu machen. Das bedeutet, dass Sie jeden berechtigten Abzug geltend machen und Aufzeichnungen führen sollten, die jeden einzelnen belegen. Ein Prüfer, der nach Quittungen und Aufzeichnungen fragt, ist eine überschaubare Situation, wenn Sie diese haben. Es wird teuer, wenn Sie es nicht tun.

Kosten für Waren, die für selbständige Verkäufer verkauft werden

Die Kosten der verkauften Waren, abgekürzt COGS, gelten für alle, die im Rahmen ihrer selbständigen Tätigkeit Produkte für den Weiterverkauf kaufen oder herstellen. COGS ist keine Standardausgabenposition in Anhang C. Es wird eine separate Berechnung verwendet, die in den Bruttogewinn fließt, bevor andere Abzüge vorgenommen werden. Die Formel lautet: Anfangsbestand plus während des Jahres getätigte Käufe minus Endbestand entsprechen den Kosten der verkauften Waren.

Der COGS ist der Abzug mit dem höchsten Wert für produktorientierte Selbstständige, da er das Bruttoeinkommen direkt reduziert, bevor eine andere Berechnung erfolgt. Ein Online-Verkäufer, der im Laufe des Jahres Inventar im Wert von 45.000 USD gekauft hat, am Jahresende noch 5.000 USD übrig hatte und zu Beginn des Inventars 3.000 USD abzog, um COGS in Höhe von 43.000 USD abzuziehen. Dadurch sinkt das Bruttoeinkommen um 43.000 USD, bevor weitere Abzüge anfallen, wodurch die Steuern für Selbständige mit jedem Dollar dieser Ermäßigung drastisch gesenkt werden.

Das ganze Jahr über genaue Inventaraufzeichnungen zu führen, anstatt sie zum Steuerzeitpunkt zu rekonstruieren, ist die betriebliche Gewohnheit, die COGS unter der Kontrolle des IRS vertretbar macht. Zählen Sie das physische Inventar zum 31. Dezember oder verfolgen Sie es kontinuierlich mithilfe einer Inventarverwaltungssoftware. Bei beiden Methoden wird der für die Berechnung erforderliche Jahresendwert ermittelt.

Checkliste für Steuerabzüge für Selbstständige

Jede der unten aufgeführten Kategorien stellt eine legitime Senkung der Steuern für Selbstständige dar, wenn die Ausgaben real sind, dokumentiert sind und mit Ihrer Geschäftstätigkeit zusammenhängen. Vergleichen Sie die Liste mit Ihren tatsächlichen Ausgaben für 2025, bevor Sie sie einreichen.

Betriebskosten des Unternehmens:

• Werbung und Marketing, einschließlich bezahlter Suchanzeigen, Werbung in sozialen Medien, von der Plattform gesponserte Angebote und Printmaterial
• Bankgebühren und Gebühren für die Zahlungsabwicklung auf Ihrem Geschäftskonto und Ihren Zahlungsplattformen
• Prämien für Unternehmensversicherungen für Haftpflicht, Berufshaftpflicht oder Produktdeckung
• Aus- und Weiterbildung, einschließlich Kursen, Büchern, Abonnements und Konferenzen, die in direktem Zusammenhang mit Ihrer Branche stehen
• Rechts- und Berufshonorare, die Anwälten, Buchhaltern oder Beratern für geschäftliche Angelegenheiten gezahlt werden
• Bürobedarf und Materialien, die ausschließlich für Ihren Geschäftsbetrieb verwendet werden
• Telefon und Internet, anteilig zu dem Prozentsatz, der auf die geschäftliche Nutzung entfällt
• Softwareabonnements und Cloud-Dienste, die in Ihrem Unternehmen genutzt werden
• Mahlzeiten mit Kunden oder Geschäftspartnern, bei Nachweis des Geschäftszwecks zu 50% abzugsfähig

Ausrüstung und Eigentum:

• Computer, Kameras, Werkzeuge, Maschinen und Geräte, die für den geschäftlichen Gebrauch gekauft wurden
• Abschnitt 179 — Wahl zur sofortigen Kostenerstattung für qualifizierte Anlagen, die 2025 in Betrieb genommen wurden
• 100% ige Zusatzabschreibung für qualifiziertes Betriebsvermögen, das nach dem 19. Januar 2025 im Rahmen der OBBBA-Restauration erworben wurde
• Büromöbel, die in einem speziellen Geschäftsarbeitsbereich verwendet werden

Plattform- und abwicklungsspezifisch:

• Marketplace-Verkaufsgebühren, Gebühren für den Endwert und Transaktionsgebühren
• Versandgebühren, die an externe Logistikdienstleister oder Plattformabwicklungsdienste gezahlt werden
• Angebotsgebühren, Abonnementgebühren für das Geschäft und Bearbeitungsgebühren pro Bestellung
• Versand- und Verpackungsmaterial für ausgehende Bestellungen

Anhang C Zeilenweise Abzüge

In Anhang C Teil II sind die Abzüge für 17 ausgewiesene Ausgabenkategorien sowie eine Sammelzeile für andere normale und notwendige Ausgaben aufgeführt. Die am häufigsten verwendeten Zeilen für Freelancer und Online-Verkäufer sind Zeile 8 (Werbung), Zeile 9 (Auto- und Lkw-Kosten), Zeile 10 (Provisionen und Gebühren, die an andere gezahlt werden), Zeile 11 (Vertragsarbeit), Zeile 13 (Abschreibung über Formular 4562), Zeile 14 (Personalvorsorgeprogramme, wenn Sie Mitarbeiter haben), Zeile 17 (juristische und professionelle Dienstleistungen), Zeile 18 (Bürokosten), Zeile 22 (Lieferungen), Zeile 23 (Steuern) und Lizenzen), Linie 24 (Reisen, Mahlzeiten), Linie 25 (Nebenkosten für einen speziellen Geschäftsraum) und Linie 27a (andere Ausgaben). Jede Ausgabe, die nicht in eine beschriftete Kategorie passt, wird in die Zeile 27a mit einer Beschreibung gestellt. Die Steuerbehörde erwartet, dass es echte Ausgabenbezeichnungen und keine vagen Bezeichnungen gibt.

Steuersatz und Berechnung für Selbstständige 2026

Der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit im Jahr 2026 beträgt 15,3% des Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit bis zur Gehaltsgrundlage der Sozialversicherung. Der Anteil der Sozialversicherung beträgt 12,4% und gilt bis zur Höhe der jährlichen Verdienstgrenze. Der Medicare-Anteil beträgt 2,9% und gilt für alle Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit ohne Obergrenze. Ein zusätzlicher Medicare-Zuschlag von 0,9% gilt für Einkommen aus selbständiger Tätigkeit über 200.000 USD für Alleinstehende und 250.000 USD für verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen.

Steuern für Selbstständige in dieser Höhe fallen zusätzlich zur Bundeseinkommensteuer an und nicht stattdessen in Ihren Steuern für Selbstständige. Beide Komponenten der Steuern auf Selbständige werden gleichzeitig auf derselben Nettogewinnbasis berechnet. Der kombinierte effektive Steuersatz für Selbständige in der Bundeseinkommensteuerklasse von 22% und unter der Sozialversicherungsobergrenze liegt somit bei etwa 37,3% für jeden weiteren Dollar Nettogewinn. Aus diesem Grund sind genaue Abzüge für die Steuern auf Selbständige so wichtig: Jeder Dollar, der legitim abgezogen wird, spart Steuern in beiden Sätzen gleichzeitig.

Schema SE: Berechnung 2026

Schedule SE ist das Formular, das zur Berechnung der Steuerkomponente Ihrer gesamten Steuern für Selbständige verwendet wird. Es verwendet den Nettogewinn aus Schema C, multipliziert mit 0,9235, um die Bemessungsgrundlage für die steuerpflichtigen Einnahmen aus selbständiger Tätigkeit zu erhalten, und wendet dann den Steuersatz von 15,3% auf diesen bereinigten Wert an. Der 0,9235-Multiplikator spiegelt den Abzug des dem Arbeitgeber entsprechenden Anteils der Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit wider, den der Kongress in das System eingebaut hat, um sich die Behandlung von W-2-Arbeitnehmern anzunähern, wenn ihr Arbeitgeber die Hälfte der FICA übernimmt.

Sobald Schedule SE Ihre gesamte Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit berechnet hat, können Sie die Hälfte dieses Betrags auf dem Formular 1040 von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen, um eine Anpassung über der Zeile vorzunehmen. Dieser Abzug reduziert Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen, was wiederum den Einkommenssteueranteil Ihrer Steuern auf Selbständige reduziert. Es reduziert nicht die Selbstständigkeitssteuer selbst, aber es senkt die Bemessungsgrundlage, auf der die Einkommenssteuer berechnet wird.

Wie berechnet man die Selbstständigkeitssteuer 2026

Die schrittweise Berechnung der Steuern für Selbstständige im Jahr 2026:

Schritt 1: Ermitteln Sie den Nettogewinn von Schedule C. Gehen Sie von 65.000 USD aus.

Schritt 2: Multiplizieren Sie den Nettogewinn mit 0,9235, um die Einkommensbasis für selbständige Erwerbstätigkeit zu erhalten. 65.000 USD mal 0,9235 entsprechen 60.028 USD.

Schritt 3: Wenden Sie den Steuersatz von 15,3% für selbständige Erwerbstätigkeit an. 60.028$ mal 0,153 entspricht etwa 9.184$ an Selbstständigkeitssteuer.

Schritt 4: Berechnen Sie die abzugsfähige Hälfte. 9.184 USD geteilt durch 2 entsprechen 4.592 USD. Ziehen Sie diesen Betrag auf dem Formular 1040 als Anpassung des Einkommens ab.

Schritt 5: Das bereinigte Bruttoeinkommen für Zwecke der Bundeseinkommensteuer beträgt 65.000 USD minus 4.592 USD, was 60.408 USD entspricht.

Schritt 6: Wenden Sie Ihre Bundeseinkommensteuerklasse auf 60.408 USD an, nachdem Sie Ihren Standardabzug oder die Einzelabzüge abgezogen haben.

Die gesamte Bundessteuerbelastung für den Nettogewinn aus selbständiger Tätigkeit in Höhe von 65.000 USD beläuft sich auf etwa 9.184 USD an Selbstständigkeitssteuer zuzüglich Einkommenssteuer auf das bereinigte Nettoeinkommen. Wenn Sie Ihre Steuern für Selbständige anhand beider Komponenten und nicht nur anhand einer Komponente planen, erhalten Sie eine genaue vierteljährliche Zahlungsschätzung.

Abzug für Selbstständige im Home-Office 2026

Der Home-Office-Abzug ist einer der wertvollsten Abzüge zur Senkung der Steuern für Selbstständige im Jahr 2026 und einer der am häufigsten zu wenig genutzten Abzüge. Jeder Selbständige, der einen Teil seines Eigenheims regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzt, ist berechtigt, die mit diesem Raum verbundenen Kosten abzuziehen. Die wichtigste Voraussetzung ist die regelmäßige und ausschließliche Nutzung. Ein Zimmer, das gleichzeitig als Gästezimmer oder allgemeiner Familienraum dient, ist nicht qualifiziert. Ein Zimmer oder ein definierter Bereich, der ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird, gilt voll und ganz.

Der Abzug gilt nicht nur für spezielle Heimbüros, sondern für alle Räume, die für geschäftliche Zwecke genutzt werden: ein Raum zum Fotografieren und Verpacken von zum Verkauf stehenden Produkten, ein Lagerbereich für Geschäftsinventar oder ein Arbeitsbereich für Kundenarbeiten. Der Standort muss entweder der Hauptgeschäftssitz sein, ein Ort, an dem Sie regelmäßig Kunden treffen, oder ein separates Gebäude, das ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird.

Vereinfachte Methode im Vergleich zur regulären Methode für das Home Office

Die IRS bietet zwei Berechnungsmethoden für den Home-Office-Abzug im Rahmen Ihrer Steuern für Selbstständige an. Die vereinfachte Methode ermöglicht einen pauschalen Abzug von 5 USD pro Quadratfuß qualifizierter Geschäftsfläche, wobei ein Maximum von 300 Quadratfuß und ein maximaler Abzug von 1.500 USD gilt. Bei der regulären Methode werden Ihre tatsächlichen Eigenheimkosten berechnet und der prozentuale Geschäftsanteil auf der Grundlage des Verhältnisses der Gewerbefläche zur Gesamtfläche des Eigenheims zugewiesen.

Die reguläre Methode führt fast immer zu einem höheren Abzug als bei der vereinfachten Methode für Hausbesitzer mit erheblichen Hypothekenzinsen, Grundsteuern, Versicherungs-, Nebenkosten und Abschreibungskosten. Ein Hausbesitzer, dessen Haus jährlich insgesamt 36.000$ an Wohnkosten kostet und der 15% des Eigenheims geschäftlich nutzt, zieht bei der regulären Methode 5.400$ ab, während es bei der vereinfachten Methode maximal 1.500$ sind. Bei Mietern wird bei der regulären Methode der Teil der Miete für die gewerbliche Nutzung erfasst, der die Obergrenze der vereinfachten Methode ebenfalls erheblich überschreiten kann.

Bei der vereinfachten Methode ist kein Formular 8829 und keine Abschreibungsberechnung erforderlich, was die Komplexität verringert. Die reguläre Methode erfordert das Formular 8829 und eine Abschreibungsberechnung, führt jedoch für die meisten Steuerzahler, deren Eigenheimkosten 30.000 USD pro Jahr übersteigen, zu deutlich niedrigeren Steuern für Selbständige. Kalkulieren Sie beide Optionen vor der Einreichung und wählen Sie diejenige aus, die für Ihre Situation den größeren Abzug bietet.

Berechnung der Quadratmeterzahl des Heimbüros

Bei der regulären Methode für den Abzug von Heimbüros im Rahmen der Steuern für Selbstständige wird ein einfaches Verhältnis verwendet: Geschäftsfläche geteilt durch die Gesamtfläche des Eigenheims. Messen Sie den für die Steuererklärung für Selbstständige bestimmten Geschäftsbereich genau ab. Wenn die Fläche 180 Quadratfuß groß ist und die gesamte Wohnung 1.400 Quadratfuß groß ist, beträgt der Geschäftsanteil 12,86%. Wenden Sie diesen Prozentsatz auf jede Eigenheimkostenkategorie an: Miet- oder Hypothekenzinsen, Grundsteuern, Hausbesitzerversicherung, Nebenkosten und Reparaturen. Addieren Sie die zugewiesenen Beträge für die einzelnen Kategorien, um Ihren gesamten Abzug für das Heimbüro zu erhalten. Bewahren Sie ein Diagramm oder einen Grundriss und die Maße als Dokumentation auf, falls das Finanzamt die angegebene Quadratmeterzahl in Frage stellt.

Krankenversicherungsabzug für Selbstständige 2026

Krankenversicherungsprämien für Selbstständige sind voll abzugsfähig, da sie auf dem Formular 1040 über dem Strich stehen. Das heißt, dass der Abzug das bereinigte Bruttoeinkommen reduziert und nicht in Anhang C aufgeführt ist. Dies macht ihn zu einem der wertvollsten Abzüge für Steuern auf Selbständige, da er die Einkommensbasis sowohl für die Einkommenssteuer als auch für die Berechnung verschiedener einkommensabhängiger Ausfälle reduziert. Der Abzug deckt die Prämien ab, die Sie für eine Kranken-, Zahn- und qualifizierte Pflegeversicherung für sich selbst, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen bezahlt haben.

Der Krankenversicherungsabzug für Selbständige unterliegt einer wichtigen Einschränkung: Sie können ihn für keinen Monat geltend machen, in dem Sie berechtigt waren, an einer vom Arbeitgeber subventionierten Krankenversicherung teilzunehmen, einschließlich eines Tarifs, der über den Arbeitgeber eines Ehepartners erhältlich ist. Wenn Sie Anspruch auf den Arbeitgeberplan haben, wird der Abzug für diesen Monat ausgeschlossen, auch wenn Sie sich nicht dafür anmelden möchten.

Prämien, die im Rahmen eines Marketplace-Tarifs gemäß dem Affordable Care Act gezahlt wurden, kommen für diesen Abzug in Frage. Der Abzug ist auf Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit für das Jahr begrenzt. Sie können den Krankenversicherungsabzug nicht verwenden, um einen Schaden nach Anhang C zu verursachen oder zu erhöhen.

Regeln zum Abzug von Krankenversicherungen für Selbstständige

Der Abzugsbetrag entspricht den Gesamtprämien, die für eine qualifizierte Krankenversicherung in Monaten gezahlt wurden, in denen Ihnen kein Arbeitgeberplan zur Verfügung stand. Berechnen Sie dies von Monat zu Monat, wenn Sie einen Teil des Jahres angestellt und einen Teil davon selbstständig waren. Nur in den Monaten ohne Zugang zum Arbeitgeberplan wird der abzugsfähige Betrag generiert.

Für Steuerzwecke für Selbstständige ist dieser Abzug besonders wirksam für Freiberufler und Online-Verkäufer, die unabhängig voneinander eine individuelle oder familiäre Krankenversicherung abschließen. Ein selbständiger Arbeitnehmer, der die Steuern für Selbstständige verwaltet und 800 USD pro Monat für eine Familienkrankenversicherung zahlt, gibt jährlich 9.600 USD aus. Durch den Abzug von 9.600$ vom bereinigten Bruttoeinkommen zu einem Grenzsteuersatz von 22% werden 2.112$ an Einkommenssteuer eingespart, und durch die Senkung des AGI können zusätzlich weitere einkommensabhängige Abzüge oder Gutschriften gewährt werden, die bei höheren Einkommensniveaus auslaufen.

Beiträge zur Altersvorsorge und Steuern für Selbstständige 2026

Die Einzahlung auf ein steuerbegünstigtes Rentenkonto ist die wirksamste Einzelmaßnahme, mit der die Steuern für Selbstständige im Jahr 2026 über die betrieblichen Abzüge hinaus gesenkt werden können. Im Gegensatz zu Ausgabenabzügen, bei denen bereits ausgegebene Kosten erfasst werden, können Sie mit Rentenbeiträgen verdientes Einkommen auf ein steuerlich abgesetztes Konto umleiten, wodurch die Steuern für Selbständige jetzt gesenkt werden, sodass sowohl die Einkommenssteuer als auch manchmal die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit für das laufende Jahr abgeschafft werden.

Drei Arten von Rentenkonten stehen ausschließlich oder hauptsächlich Selbstständigen zur Verfügung: die SEP IRA, die Solo 401k und die SIMPLE IRA. Jedes hat unterschiedliche Beitragsgrenzen, unterschiedliche Einrichtungsanforderungen und eine unterschiedliche Flexibilität in Bezug auf die Art und Weise, wie Beiträge mit den Steuern für Selbstständige interagieren. Die Wahl des richtigen Kontotyps für Ihr Einkommensniveau und Ihre Cashflow-Muster bestimmt, wie viel von Ihrem Einkommen aus selbständiger Tätigkeit Sie vor der Besteuerung des laufenden Jahres schützen können.

SEP IRA Beitragslimit 2026

Die SEP IRA ermöglicht es selbständigen Arbeitnehmern, bis zu 25% des Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit, berechnet nach einer bestimmten IRS-Formel, oder 70.000 USD, je nachdem, welcher Wert niedriger ist, für das Steuerjahr 2025 beizutragen. Der tatsächliche Prozentsatz nach Anwendung der Anpassung nach Schedule SE beläuft sich praktisch auf rund 18,59% des Nettogewinns. Ein Selbständiger mit einem Nettogewinn in Schedule C von 100.000 USD kann etwa 18.587 USD zu einer SEP-IRA beitragen und diesen vollen Betrag als unternehmensbezogene Anpassung abziehen, wodurch die Steuern für Selbständige gesenkt werden.

SEP-IRA-Beiträge werden auf dem Formular 1040 als Anpassung des Einkommens abgezogen, nicht in Anhang C. Sie reduzieren das bereinigte Bruttoeinkommen, aber nicht die Steuerbemessungsgrundlage für selbständige Erwerbstätigkeit gemäß Anhang SE. Die Einkommensteuerersparnisse sind real und beträchtlich. Ein IRA-Beitrag von 18.587 USD zu einem Grenzsatz von 22% spart etwa 4.089 USD an Bundeseinkommensteuer für das ganze Jahr ein.

SEP-IRAs müssen nur minimal eingerichtet werden, akzeptieren Beiträge bis zum Ablauf der Frist für die Steuererklärung, einschließlich Verlängerungen, und für Kontosalden unter 250.000 USD ist keine jährliche IRS-Einreichungspflicht erforderlich. Aufgrund dieser Merkmale sind sie die erste Wahl für Selbstständige, die die Steuern für Selbständige durch Altersvorsorge minimieren möchten.

Solo 401k Abzug 2026

Die Solo 401k ermöglicht höhere Beitragsgrenzen als die SEP IRA für Selbstständige mit moderatem Nettoeinkommen. Der Solo 401k ermöglicht Wahlstundungen von Arbeitnehmern bis zu 23.500 USD für 2025 zuzüglich einer Gewinnbeteiligung des Arbeitgebers in Höhe von bis zu 25% der Vergütung, wobei die jährliche Obergrenze bei insgesamt 70.000 USD liegt. Der Wahlaufschub reduziert das zu versteuernde Einkommen Dollar für Dollar bis zur Obergrenze von 23.500$, unabhängig vom Prozentsatz des Nettogewinns.

Für einen Selbständigen mit einem Nettogewinn von 60.000 USD beträgt der maximale SEP-IRA-Beitrag etwa 11.153 USD. Der maximale Beitrag von Solo 401k beläuft sich auf 23.500 USD in Form von Wahlstundungen zuzüglich eines Gewinnbeteiligungsbeitrags von etwa 8.482 USD, was insgesamt 31.982 USD entspricht. Der Solo 401k führt zu einem deutlich höheren Abzug und damit zu größeren Steuerersparnissen für Selbständige bei moderatem Einkommensniveau.

Vergleich zwischen SEP IRA und Solo 401k

Funktion	SCHRITT MIRA	Nur 401k
Beitragslimit 2025	Weniger als 25% der Vergütung oder 70.000 USD	Bis zu 70.000$ kombiniertes Wahlfach plus Arbeitgeber
Aufschub des Wahlpflichtmoduls	Nicht verfügbar	Bis zu 23.500 USD unabhängig vom Einkommensprozentsatz
Am besten für	Verkäufer und Freiberufler mit hohem Nettogewinn	Selbstständige mit moderatem Nettoeinkommen
Frist für die Einrichtung	Frist für die Steuererklärung einschließlich Verlängerung	31. Dezember des Planjahres
Bereitstellung von Krediten	Nicht verfügbar	Verfügbar bis zu 50.000 USD oder 50% des Restbetrags
Jährliche Einreichung bei der IRS	Unter 250.000$ nicht erforderlich	Formular 5500-EZ erforderlich, wenn der Saldo 250.000 USD übersteigt

Selbstständige mit einem Nettogewinn von über 100.000 USD maximieren in der Regel die SEP-IRA, da nach der prozentualen Formel Beitragsbeträge generiert werden, die mit der Solo 401k-Wahlstundungsobergrenze bei höheren Einkommensstufen vergleichbar sind oder diese überschreiten. Arbeitnehmer mit einem Nettogewinn zwischen 40.000 und 90.000 USD profitieren fast durchweg stärker vom Solo 401k, da die Wahlstundungskomponente 23.500 USD umfasst.

Fahrzeugabzug für Selbstständige 2026

Die gewerbliche Nutzung eines Privatfahrzeugs führt zu einem Steuerabzug, der die Steuern für Selbstständige senkt, wenn ein Fahrzeug für die Fahrt zu Kundenstandorten, die Abholung von Vorräten, die Teilnahme an Geschäftstreffen, die Lieferung von Produkten oder andere geschäftliche Reisen verwendet wird. Das Pendeln zwischen Wohnung und regulärem Geschäftssitz ist nicht qualifiziert. Geschäftsbezogenes Fahren schon.

Es stehen zwei Methoden zur Verfügung: der Standardkilometersatz und die Methode für tatsächliche Kosten. Im Jahr 2025 beträgt der IRS-Standardmeilensatz für dienstliches Fahren 70 Cent pro Meile. Multiplizieren Sie die gefahrenen Geschäftsmeilen mit 0,70$, um den Abzug zu berechnen. Bei der Ist-Expense-Methode wird der Anteil der gesamten Fahrzeugkosten, der auf die geschäftliche Nutzung entfällt, ermittelt, indem der prozentuale Anteil des Unternehmens an den gesamten jährlich gefahrenen Meilen berechnet wird.

Methode 2026: Standardkilometerzahl im Vergleich zu tatsächlichen Kosten

Der Standardkilometersatz für 2025 ist die einfachere Berechnung im Rahmen der Steuern für Selbstständige und erfordert lediglich ein genaues Kilometerprotokoll und keine detaillierten Spesenaufzeichnungen. Ein selbständiger Steuerzahler, der die Steuern für Selbständige verwaltet und 8.000 Geschäftsmeilen zurückgelegt hat, zieht 5.600$ ab, indem er den Standardkilometersatz verwendet, ohne dass Kraftstoff, Versicherung oder Wartung separat erfasst werden müssen.

Bei der Berechnung der tatsächlichen Kosten für Selbstständige müssen die gesamten Fahrzeugkosten einschließlich Treibstoff, Versicherung, Wartung, Zulassungsgebühren und Abschreibung erfasst und anschließend der Prozentsatz der betrieblichen Nutzung berechnet werden. Bei einem Fahrzeug mit jährlichen Gesamtkosten von 12.000 USD und einer betrieblichen Nutzung von 60% beträgt der Abzug 7.200 USD. Bei der aktuellen Methode werden höhere Abzüge für Fahrzeuge mit hohen Kosten oder für Selbstständige vorgenommen, deren Fahrzeugkosten den Kilometersatz übersteigen.

Die Umstellung von der tatsächlichen Methode auf den Standardkilometersatz ist nicht immer zulässig, nachdem Sie die tatsächliche Methode in den Vorjahren für das Fahrzeug verwendet haben. Der Standardkilometersatz muss im ersten Jahr, in dem das Fahrzeug für geschäftliche Zwecke in Betrieb genommen wird, gewählt werden, um die Möglichkeit eines späteren Wechsels zu wahren.

Anforderungen an das Meilenprotokoll für IRS 2026

Das IRS verlangt ein zeitgleiches Kilometerprotokoll, um die Abzüge von Fahrzeugen in den Steuern für Selbstständige nachzuweisen. Ein Protokoll, in dem die Meilen zum Jahresende aus dem Gedächtnis rekonstruiert werden, ist deutlich weniger haltbar als ein Protokoll, das das ganze Jahr über fortlaufend geführt wird. Jeder Protokolleintrag sollte das Datum, das Ziel, den Geschäftszweck und die gefahrenen Meilen enthalten. Viele Selbstständige verwenden eine Telefon-App, die GPS-gestützte Fahrten automatisch aufzeichnet und ein formatiertes Protokoll exportiert, das den Anforderungen der IRS-Dokumentation entspricht. Die Kosten für die App selbst sind eine abzugsfähige Geschäftsausgabe.

OBBBA-Änderungen für Selbstständige 2026

Mit dem One Big Beautiful Bill Act wurden in der Steuersaison 2026 zwei Bestimmungen eingeführt, die sich direkt auf die Steuern für selbständige Arbeitnehmer auswirken: den Steuerabzug für Trinkgelder und den Abzug von Überstunden. Beide sind neu, bei beiden handelt es sich um überhöhte Abzüge, und beide gelten sowohl für Selbstständige als auch für Arbeitnehmer in qualifizierten Berufen oder Rollen.

Der Steuerabzug ermöglicht es Selbständigen in anerkannten Berufen, Trinkgeld in Höhe von bis zu 25.000 USD vom steuerpflichtigen Bundeseinkommen abzuziehen. Der Abzug läuft ab 150.000$ in MAGI für einzelne Filer aus. Der Überstundenabzug ermöglicht es Arbeitnehmern, für die die FLSA-Überstundenbestimmungen gelten, eine Überstundenprämie von bis zu 12.500 USD abzuziehen. Beide Abzüge gelten für das Steuerjahr 2025 und werden in Anhang 1-A geltend gemacht.

Selbstständige, die Steuern für Selbständige erheben und für die beide Abzüge in Frage kommen und die Schwellenwerte für den Ausstieg aus dem Einkommen einhalten, können ihre bundesstaatliche Einkommensteuerbemessungsgrundlage allein durch diese Bestimmungen potenziell um bis zu 37.500 USD senken. Bei einem Grenzsteuersatz von 22% führt dies zu Einkommensteuerersparnissen von etwa 8.250$ zusätzlich zu anderen Abzügen, die die Steuern für Selbständige senken.

Keine Steuern auf Tipps Selbstständige 2026

Selbstständige in Berufen, in denen Trinkgeld gezahlt wird, haben Anspruch auf eine Steuerermäßigung für Selbständige durch den Trinkgeldabzug, der Arbeitnehmern mit Trinkgeld zur Verfügung steht. Die wichtigste Voraussetzung für diesen Steuerabzug für Selbständige ist, dass es sich in Ihrem Beruf um einen Beruf handelt, in dem Trinkgeld üblich ist und in Ihrer Branche gemäß den Richtlinien der IRS für diesen Abzug anerkannt ist. Ein selbständiger Mitarbeiter in der Gastronomie, ein unabhängiger Catering-Profi oder ein freiberuflicher Veranstaltungsdiener, der Trinkgelder als Standardbestandteil seiner Vergütung erhält, kann bis zu 25.000$ dieses Trinkgeldes von seinem steuerpflichtigen Bundeseinkommen abziehen.

Durch den Abzug von Trinkgeldern wird zwar der Anteil der Steuern für Selbständige an der Einkommensteuer reduziert, nicht aber die Steuerbemessungsgrundlage für selbständige Erwerbstätige in Schedule SE. Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern fallen weiterhin an, um das Einkommen in voller Höhe zu zahlen. Um den Abzug geltend zu machen, müssen Selbständige Unterlagen vorlegen, aus denen hervorgeht, dass die Grundgebühren für Dienstleistungen aufgrund der Vorschriften über die Steuern für Selbstständige abgezogen werden, um den Abzug im Rahmen der Prüfung durch die IRS zu belegen.

OBBBA QBI-Abzug für Selbstständige 2026

Der qualifizierte Geschäftseinkommensabzug oder QBI-Abzug gemäß Abschnitt 199A wurde von der OBBBA dauerhaft eingeführt und ermöglicht berechtigten Selbstständigen, bis zu 20% des qualifizierten Geschäftseinkommens von ihrem zu versteuernden Einkommen abzuziehen. Dieser Abzug gilt, nachdem alle Steuerabzüge nach Anhang C bei den Steuern auf Selbständige bereits zu einem Rückgang des Nettogewinns geführt haben, sodass er zusätzlich zu den Betriebskostenabzügen eine zusätzliche Steuerermäßigung darstellt.

Der QBI-Abzug unterliegt Einkommensgrenzen und Beschränkungen für bestimmte Dienstleistungsbranchen oder Unternehmen. Für Selbständige, die unter der Einkommensschwelle liegen, die 2025 197.300 USD für Alleinstehende und 394.600 USD für Ehepaare beträgt, die gemeinsam einen Antrag stellen, gilt der Abzug in der Regel für die vollen 20% des qualifizierten Geschäftseinkommens. Oberhalb dieser Schwellenwerte wird der Abzug für bestimmte Dienstleistungsunternehmen, darunter viele professionelle Dienstleistungen, auslaufen. Der QBI-Abzug wird auf dem Formular 8995 geltend gemacht und ist eine der wertvollsten Bestimmungen im gesamten Steuerrahmen für Selbstständige zur Verwaltung der Steuern auf Selbständige bei der Erfassung der Steuern für Selbständige.

Geschätzte vierteljährliche Steuerzahlungen für Selbstständige

Steuern für Selbstständige werden nicht durch Quellensteuer erhoben. Die IRS geht davon aus, dass Selbständige ihre geschätzte Steuerschuld in vier vierteljährlichen Raten zahlen, anstatt auf den Anmeldeschluss am 15. April zu warten. Wenn diese Raten nicht oder zu wenig bezahlt werden, wird eine Unterzahlungsstrafe fällig, die unabhängig von und zusätzlich zu dem bei der Einreichung fälligen Restbetrag anfällt.

Die geschätzten vierteljährlichen Zahlungsfristen für 2026 für das Jahr 2026 sind der 15. April, der 16. Juni, der 15. September und der 15. Januar 2027. Für Selbständige, deren Einkommen von Quartal zu Quartal erheblich schwankt, erfordert die Berechnung genauer Schätzungen die Erfassung des tatsächlichen vierteljährlichen Nettoeinkommens, anstatt das Jahreseinkommen gleichmäßig über vier Zeiträume zu prognostizieren.

Vierteljährliche Zahlung, Safe-Harbor-Methode 2026

Bei der Safe-Harbor-Methode entfällt die Unterzahlungsstrafe für Steuern auf Selbstständige, unabhängig von der jährlichen Einkommensänderung. Ihr tatsächliches Einkommen für 2026 weicht von Ihren Schätzungen ab. Um für die Safe-Harbor-Regelung bei Steuern auf Selbstständige in Frage zu kommen, zahlen Sie mindestens 100% Ihrer gesamten Steuerschuld im Jahr 2025 in vier gleichen Raten. Steuerzahler, deren bereinigtes Bruttoeinkommen 2025 150.000 USD überstieg, müssen 110% ihrer Steuerschuld für 2025 zahlen, um die Safe-Harbor-Regelung in Anspruch nehmen zu können.

Teilen Sie die Gesamtsteuer aus dem Vorjahr durch vier, um den vierteljährlichen Safe-Harbor-Zahlungsbetrag zu ermitteln. Arbeitnehmer, die diese Methode für Steuern auf Selbständige verwenden, müssen bei Einreichung der Steuererklärung im April 2027 zwar noch einen Saldo zahlen, falls das Einkommen im Jahr 2026 erheblich gestiegen ist. Für diesen Restbetrag müssen sie jedoch keine Unterzahlungsentschädigung zahlen. Der Safe Harbor ist der verwaltungstechnisch einfachste Ansatz für die Besteuerung von Selbständigen, wenn das Einkommen von Jahr zu Jahr steigt, und macht die vierteljährlichen Steuern für Selbständige vorhersehbarer und strafenfreier.

Geschätzte Strafe für Steuerunterzahlung 2026

Im Rahmen der Steuern für Selbstständige wird die IRS-Gebühr bei Unterzahlung aufgrund der Differenz zwischen jeder vierteljährlichen Zahlung und der für dieses Quartal erforderlichen Zahlung berechnet. Es handelt sich nicht einfach um eine Strafe für den geschuldeten Jahressaldo. Für jeden vierteljährlichen Fehlbetrag wird eine separate Strafe berechnet, die auf dem kurzfristigen Zinssatz des Bundes plus 3 Prozentpunkte basiert. Für 2025 und 2026 führt dies zu jährlichen Strafzinsen von 7 bis 8% auf den unterbezahlten Betrag für den Zeitraum, in dem er nicht gezahlt wurde.

Ein Selbständiger, der keine vierteljährlichen Zahlungen leistet und im April die gesamte Haftpflicht für das gesamte Jahr bezahlt, muss die Strafe für alle vier Quartale unabhängig voneinander zahlen. Der Fehlbetrag für das erste Quartal fällt am längsten an, da er in den meisten Monaten ausgefallen ist. Selbstständige, die steuerlich belastet sind und im ersten Quartal aufgrund eines starken Anstiegs der Vertrags- oder Produktverkäufe ein ungewöhnlich hohes Einkommen erzielten und in diesem Quartal keine geschätzten Steuern zahlten, müssen mit den höchsten Strafen rechnen, selbst wenn sie für das zweite bis vierte Quartal korrekte Zahlungen geleistet haben. Wenn Sie vierteljährlich pünktlich zahlen, selbst bei unvollständigen Schätzungen, ist das Risiko von Strafen weitaus besser minimiert, als auf eine Korrekturzahlung zu einem späteren Zeitpunkt im Jahr zu warten.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist der Steuersatz für Selbstständige im Jahr 2026?

Der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit beträgt 2026 15,3% des Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit bis zur Höhe der Lohngrundlage der Sozialversicherung. Der Steuersatz beträgt 12,4% für die Sozialversicherung und 2,9% für Medicare. Ein zusätzlicher Medicare-Zuschlag von 0,9% gilt für Einkommen aus selbständiger Tätigkeit über 200.000 USD für Alleinstehende und 250.000 USD für den gemeinsamen Antrag von Verheirateten. Zu den Steuern auf Selbständige gehört auch die Bundeseinkommensteuer in Höhe ihres Grenzsatzes auf denselben Nettogewinn. Beide Steuern fallen gleichzeitig an, sodass der effektive kombinierte Steuersatz deutlich höher ist als der alleinige Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit.

Durch welche Abzüge werden die Steuern für Selbständige am stärksten gesenkt?

Die Abzüge, die sich am stärksten auf die Steuern für Selbstständige auswirken, sind die Kosten für Waren, die für Produktverkäufer im Rahmen der Selbstständigen verkauft werden, Beiträge zum Rentenkonto über eine SEP IRA oder Solo 401k, Krankenversicherungsprämien, Home-Office-Kosten und die gewerbliche Nutzung von Fahrzeugen. All dies reduziert das bereinigte Bruttoeinkommen, was sowohl die Einkommenssteuer senkt als auch in einigen Fällen die Grundlage verringert, auf der andere einkommensbedingte Auszahlungen berechnet werden. Rentenbeiträge sind einzigartig, weil sie es Ihnen ermöglichen, bereits erwirtschaftetes Einkommen aufzuschieben und nicht nur Kosten zu erfassen, die Sie bereits ausgegeben haben.

Muss ich Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen, wenn ich einen Nettoverlust gemäß Anhang C habe?

Nein. Steuern auf Selbständige fallen nur für den Nettogewinn gemäß Anhang C an. Wenn Ihre abzugsfähigen Betriebsausgaben Ihr Bruttoeinkommen übersteigen und ein Nettoverlust entsteht, fällt für diese Steuererklärung für dieses Unternehmen keine Steuer auf selbständige Tätigkeit an. Bei einem Nettoverlust aus Anhang C entfallen die Steuern auf diese Tätigkeit für Selbständige und fließen in das Formular 1040 ein. Dort werden andere Einnahmen ausgeglichen, wodurch sich möglicherweise Ihre Gesamtsteuerschuld für das Jahr verringert. Die Geltendmachung legitimer Abzüge, die die Steuern für Selbständige auf Null senken oder zu einem Nettoverlust führen, ist völlig legal und angemessen, wenn die Ausgaben real sind und es sich bei der Tätigkeit um ein echtes Geschäft und nicht um ein Hobby gemäß den Definitionen der IRS handelt.

Kann ich meine gesamten Fahrzeugkosten im Jahr 2026 abziehen?

Sie können den Teil der Fahrzeugkosten für die gewerbliche Nutzung abziehen, nicht die gesamten Fahrzeugkosten, es sei denn, die gewerbliche Nutzung macht 100% der Gesamtnutzung aus. Wenn Sie den Standardkilometersatz verwenden, werden 0,70 USD pro Geschäftsmeile für das Steuerjahr 2025 abgezogen. Bei der Berechnung der tatsächlichen Kosten wird der Geschäftsanteil aller Fahrzeugkosten einschließlich Kraftstoff, Versicherung, Wartung und Abschreibung abgezogen. Bei Fahrzeugen, die 2025 für gewerbliche Zwecke in Betrieb genommen wurden, können aufgrund der Abrechnung nach Abschnitt 179 oder einer zusätzlichen Abschreibung von 100% die vollen Kosten des Fahrzeugs für die gewerbliche Nutzung des Fahrzeugs im ersten Jahr abgezogen werden, vorbehaltlich der Grenzwerte für Luxusfahrzeuge und der prozentualen Anforderungen für gewerbliche Nutzung.

Wann sind die geschätzten vierteljährlichen Steuerzahlungen im Jahr 2026 fällig?

Für Einkünfte aus dem Jahr 2026 sind die vier vierteljährlichen geschätzten Steuerzahlungsfristen der 15. April, 16. Juni, 15. September und 15. Januar 2027. Diese Zahlungen finanzieren Ihre Bundessteuerschuld 2026 einschließlich der Steuern für Selbständige, die das ganze Jahr über geschuldet werden, und nicht in einer einzigen Zahlung bei der Einreichung. Wenn Sie mindestens 100% Ihrer gesamten Steuerschuld 2025 zahlen, oder 110%, wenn Ihr Jahreshöchstbetrag 2025 150.000 USD übersteigt, aufgeteilt in vier gleiche Zahlungen, qualifizieren Sie sich für den sicheren Hafen, der die Unterzahlungsstrafe abschafft, auch wenn Ihr Einkommen 2026 viel höher als erwartet ausfällt.

Ist der QBI-Abzug für Steuern auf Selbständige im Jahr 2026 noch möglich?

Ja. Die OBBBA hat den qualifizierten Geschäftseinkommensabzug gemäß Abschnitt 199A dauerhaft festgesetzt. Anspruchsberechtigte Selbstständige können bis zu 20% ihres qualifizierten Geschäftseinkommens vom steuerpflichtigen Einkommen abziehen, nachdem alle anderen Abzüge vorgenommen wurden. Der Abzug ist in der Regel für Selbstständige mit einem steuerpflichtigen Einkommen von unter 197.300 USD für Alleinstehende und 394.600 USD für verheiratete Personen im Jahr 2025 in voller Höhe möglich. Oberhalb dieser Schwellenwerte läuft der Abzug für bestimmte Dienstleistungsunternehmen aus. Der QBI-Abzug wird auf dem Formular 8995 geltend gemacht und ist nicht in Anhang C aufgeführt.

Welche Unterlagen benötige ich, um meine Steuerabzüge für Selbstständige zu belegen?

Die IRS benötigt Unterlagen, aus denen hervorgeht, dass alle Ausgaben tatsächlich getätigt wurden, bezahlt wurden und im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen standen. Bewahren Sie bei den meisten Abzügen Belege, Rechnungen, Kontoauszüge oder Kreditkartendaten auf, aus denen der Betrag, das Datum, der Zahlungsempfänger und die Art der Ausgabe hervorgehen. Führen Sie für Fahrzeugabzüge ein Kilometerprotokoll mit Einträgen für jede Geschäftsreise, einschließlich Datum, Ziel, Geschäftszweck und Meilen. Bewahren Sie für Abzüge im Home-Office Aufzeichnungen über alle Kosten für Ihr Zuhause sowie ein Diagramm auf, das die Abmessungen der Geschäftsfläche zeigt. Führen Sie für Inventar und COGS Aufzeichnungen über die Einkäufe und führen Sie zum Jahresende eine Inventurzählung durch. Die IRS empfiehlt, steuerliche Aufzeichnungen ab dem Anmeldetag mindestens drei Jahre lang aufzubewahren.